이 도구로 할 수 있는 일
이 도구는 2023년 1월 1일 이후에 받는 퇴직금에 붙는 퇴직소득세와 지방소득세를 계산해요. 퇴직금은 다른 소득과 합치지 않고 따로 세금을 매기는데, 오래 일할수록 공제가 커지도록 근속연수공제를 먼저 빼고, 남은 금액을 1년치로 바꾼 환산급여에서 다시 환산급여공제를 뺀 뒤 기본세율을 곱해요. 마지막으로 그 세액을 근속연수만큼 되돌려 놓으면 퇴직소득 산출세액이 되고, 그 10%가 지방소득세예요.
근속연수는 입사일과 퇴사일로 세거나, 이미 아는 햇수와 개월로 넣을 수 있어요. 날짜로 넣으면 한 달이 안 되는 날도 한 달로, 1년이 안 되는 달도 1년으로 세어요. 휴직처럼 퇴직금 계산에서 빠진 달이 있으면 그만큼 뺄 수 있어요.
단계마다 홈택스 '(모의계산) 퇴직소득 지급명세서'와 같은 방식으로 원 미만을 버리고, 실제로 떼는 세금은 10원 미만을 버려요. 우리가 만든 퇴직금 일곱 가지를 홈택스 모의계산에 넣어 본 결과와 모든 단계의 금액이 같았어요. 계산은 모두 이 브라우저 안에서만 해요.
사용 방법
- 세금을 떼기 전 퇴직금을 넣어요. 50,000,000처럼 숫자로 넣어도, 5천만이나 1억 2000만처럼 넣어도 돼요.
- 입사일과 퇴사일을 고르거나, '햇수로 넣기'를 눌러 근속 햇수와 개월을 넣어요. 휴직 등으로 퇴직금 계산에서 빠진 달이 있으면 그 개월 수를 넣어요.
- 비과세 퇴직급여가 있거나 IRP로 옮길 금액이 정해져 있으면 아래 칸에 넣어요. 표에서 단계별 금액을, 아래에서 실제로 떼는 세금과 통장에 들어올 돈을 확인해요.
- 필요하면 '인쇄하기'를 눌러 계산 과정과 기준일, 법 조항 주소를 A4 한 장으로 뽑거나 인쇄 창에서 PDF로 저장해요.
퇴직소득세는 이렇게 계산해요
근속연수공제는 근속 5년까지 1년에 100만 원, 6년부터 10년까지는 500만 원에 5년을 넘는 해마다 200만 원, 11년부터 20년까지는 1,500만 원에 해마다 250만 원, 20년이 넘으면 4,000만 원에 해마다 300만 원을 더해요. 퇴직금에서 이 금액을 뺀 뒤 12를 곱하고 근속연수로 나눈 것이 환산급여예요.
환산급여공제는 환산급여 800만 원까지는 전부, 7,000만 원까지는 800만 원에 넘는 부분의 60%, 1억 원까지는 4,520만 원에 55%, 3억 원까지는 6,170만 원에 45%, 그 위로는 1억 5,170만 원에 35%를 더한 금액이에요. 환산급여에서 이 공제를 뺀 과세표준에 종합소득과 같은 기본세율(6~45%)을 곱하고, 12로 나눈 뒤 근속연수를 곱하면 퇴직소득세가 나와요. 예를 들어 근속 10년에 퇴직금 5,000만 원이면 퇴직소득세 680,000원, 지방소득세 68,000원으로 모두 748,000원을 떼요.
근속연수는 이렇게 세요
근속 기간은 일을 시작한 날부터 퇴직한 날까지이고, 두 날을 모두 넣어 세어요. 마지막에 한 달이 안 되는 날이 남으면 한 달로 보고, 개월 수를 12로 나눠 남는 달이 있으면 1년으로 올려요. 그래서 2019년 3월 4일에 입사해 2026년 7월 31일에 퇴사하면 89개월, 근속연수 8년이 돼요.
근속연수가 하나 늘면 공제도 커지고 세금을 나누는 해도 늘어서 세금이 꽤 달라져요. 같은 퇴직금 37,777,777원이라도 7년으로 보면 떼는 세금이 782,820원, 8년으로 보면 566,120원이에요. 근속연수를 7.4년처럼 소수로 나누는 계산기는 이 차이를 놓쳐요.
IRP로 옮기면 세금을 미룰 수 있어요
퇴직금을 받은 날부터 60일 안에 IRP(개인형 퇴직연금) 같은 연금계좌로 옮기면, 옮긴 금액만큼의 퇴직소득세를 지금 떼지 않고 나중으로 미뤄요. 미루는 세금은 '퇴직소득세 × 옮긴 금액 ÷ 퇴직소득'으로 계산하고, 지방소득세도 같은 비율로 미뤄요.
미룬 돈을 나중에 연금으로 나눠 받으면 연금을 받기 시작한 해부터 10년차까지는 원래 세금의 70%, 11년차부터 20년차까지는 60%, 21년차부터는 50%만 떼요. 연금이 아니라 한꺼번에 찾으면 미룬 세금을 그대로 떼요.
내 데이터
넣은 퇴직금과 날짜는 이 브라우저 안에서만 계산하고 어디에도 보내지 않아요. 금액과 날짜는 저장하지 않고, 근속 기간을 넣는 방식과 금액 단위만 다음에 쓰도록 이 브라우저에 남아요.
자주 묻는 질문
회사가 준 원천징수영수증과 몇십 원 달라요.
이 도구는 단계마다 원 미만을 버리고 실제로 떼는 세금은 10원 미만을 버려요. 홈택스 모의계산과 같은 방식이라 그곳과는 같게 나와요. 그래도 다르면 근속 기간을 확인해 주세요. 회사는 퇴직금 계산에서 빠진 휴직 기간을 근속에서 빼거나 예전 근무 기간을 더하기도 해요.
근속 7년 5개월이면 7년으로 계산하나요?
아니에요. 1년이 안 되는 기간은 1년으로 보기 때문에 8년으로 계산해요. 날짜로 넣으면 이 도구가 개월 수와 근속연수를 함께 보여 줘요.
IRP로 옮기면 세금이 없어지나요?
없어지지는 않고 미뤄져요. 퇴직금을 받은 날부터 60일 안에 연금계좌로 옮겨야 하고, 나중에 연금으로 받으면 미룬 세금의 70%(11~20년차 60%, 21년차부터 50%)만 떼요. 중간에 한꺼번에 찾으면 미룬 세금을 다 떼요.
중간정산을 받았거나 같은 해에 퇴직금을 두 번 받아요.
이 도구는 한 회사에서 한 번에 받는 퇴직금만 계산해요. 같은 해에 중간정산분과 최종분을 합쳐 정산하거나 이미 낸 세금을 빼야 하면 국세청 홈택스의 퇴직소득 모의계산을 써 주세요.
임원이라 퇴직금이 많아요.
임원 퇴직금은 법에서 정한 한도를 넘는 부분을 근로소득으로 봐서 퇴직소득세가 아니라 근로소득세를 매겨요. 이 도구는 그 한도를 계산하지 않으니 한도 안쪽 금액만 넣어 참고해 주세요.
카카오톡에서 열었는데 인쇄가 안 돼요.
카카오톡이나 네이버 앱 안의 브라우저는 인쇄나 PDF 저장이 안 될 수 있어요. 화면의 안내대로 주소를 복사해 크롬 · 사파리 · 삼성 인터넷에서 열면 인쇄할 수 있어요.
