이 도구로 할 수 있는 일
디자인 · 개발 · 번역 · 강의처럼 회사에 속하지 않고 일한 돈을 받으면, 돈을 주는 쪽이 세금을 먼저 떼고 나머지를 보내요. 같은 일을 계속 · 반복해서 하면 사업소득으로 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%), 어쩌다 한 번 하는 강연 · 원고 · 심사 같은 일이면 기타소득으로 보통 8.8%를 떼요. 이 계산기는 두 가지를 한 표에 나란히 보여 줘서, 어느 쪽인지 몰라도 차이를 바로 볼 수 있어요.
세금은 소득세와 지방소득세마다 10원 미만을 버리고 떼요(국고금 관리법 제47조). 그래서 123만 4,567원의 사업소득세는 37,037원이 아니라 37,030원, 지방소득세는 3,700원이고 받는 돈은 1,193,837원이에요. 기타소득은 청구액의 60%를 필요경비로 빼고 남은 금액에 20%를 매기고, 그 금액이 5만 원 이하면 세금을 아예 떼지 않아요.
'받을 돈에서 청구액'을 고르면 거꾸로 계산해요. 받고 싶은 돈을 넣으면 그 돈이 정확히 남는 가장 작은 청구액을 찾아요. 100만 원을 받으려면 사업소득은 1,034,120원을 청구하면 되고, 100만 원을 0.967로 나눈 1,034,126원을 청구하면 실제로는 1,000,006원이 들어와요. 모든 계산은 이 브라우저 안에서만 해요.
사용 방법
- 기준 연도를 고르고, '청구액에서 받을 돈'과 '받을 돈에서 청구액' 가운데 하나를 골라요.
- 금액을 넣어요. 1,000,000처럼 숫자로 넣어도, 100만이나 1억 2000만처럼 넣어도 돼요. '만원'을 누르면 만 원 단위로 넣을 수 있어요.
- 표에서 사업소득과 기타소득의 필요경비 · 소득세 · 지방소득세 · 받는 돈을 견주고, 아래 요약에서 받는 돈이나 청구할 돈을 확인해요.
- 필요하면 '인쇄하기'를 눌러 표와 기준일, 법 조문 주소를 A4 한 장에 뽑거나 인쇄 창에서 PDF로 저장해요.
3.3%와 8.8%는 이렇게 나와요
사업소득은 청구액에 소득세율 3%를 곱하고 10원 미만을 버린 뒤, 그 소득세의 10%를 지방소득세로 더해요. 300만 원이면 소득세 90,000원과 지방소득세 9,000원, 모두 99,000원을 떼고 2,901,000원을 받아요. 2024년 7월부터는 계속 · 반복하는 인적용역의 세금이 1천 원이 안 돼도 떼기 때문에, 3만 원을 받아도 990원이 빠져요.
기타소득은 강연료 · 원고료 · 일시적인 자문료처럼 필요경비 60%가 인정되는 소득을 기준으로 해요. 300만 원이면 180만 원을 필요경비로 빼고 남은 120만 원에 20%를 매겨 소득세 240,000원, 지방소득세 24,000원을 떼고 2,736,000원을 받아요. 청구액에 견주면 8.8%라서 흔히 8.8%라고 불러요.
12만 5천 원 언저리는 한 번 더 보세요
기타소득은 필요경비를 뺀 금액이 한 번에 5만 원 이하면 세금을 떼지 않아요(과세최저한). 필요경비가 60%이니 청구액으로는 125,000원까지예요. 그런데 125,001원이 되면 5만 원을 넘는 부분이 아니라 전체에 세금이 붙어서, 받는 돈이 114,001원으로 오히려 줄어요.
그래서 청구액이 125,000원을 조금 넘으면 표 아래에 알림이 떠요. 125,000원을 넘게 청구하면서 125,000원 이상을 받으려면 137,050원 이상을 청구해야 해요. 이 경계는 기타소득에만 있고, 사업소득에는 이런 면제가 없어요.
2027년에는 2.2%가 될 수도 있어요
정부는 2026년 8월 세제개편안에서 인적용역 사업소득의 원천징수세율을 3%에서 2%로 낮추겠다고 했어요. 국회를 통과하면 2027년 1월 1일 뒤에 지급하는 돈부터 지방소득세를 더해 2.2%를 떼요. 아직 확정 전이라 2027년을 고르면 표에 '확정 전'을 붙이고, 지금처럼 3%일 때 떼는 세금과 받는 돈도 함께 알려 줘요.
개편안에서도 연말정산으로 세금이 끝나는 보험설계사 · 방문판매원 · 음료 배달원과 의료보건 용역은 3%예요. 기타소득 8.8%는 바뀌는 내용이 없어요. 국회에서 정해지면 요율 표를 고쳐 둘게요.
뗀 세금은 다음 해 5월에 다시 맞춰요
원천징수로 뗀 세금은 미리 낸 세금이에요. 다음 해 5월 종합소득세를 신고할 때 1년 동안의 소득과 경비로 세금을 다시 셈하고, 미리 낸 세금이 더 많으면 돌려받고 모자라면 더 내요.
이 계산기는 한 번 받는 돈에서 떼는 금액만 계산하고 1년 세금은 계산하지 않아요. 신고할 때는 돈을 준 곳에서 받은 원천징수 내역과 홈택스 자료를 함께 확인해 주세요.
내 데이터
넣은 금액은 이 브라우저 안에서만 계산하고 어디에도 보내지 않아요. 금액은 저장하지 않고, 고른 연도 · 계산 방향 · 금액 단위만 다음에 쓰도록 이 브라우저에 남아요.
자주 묻는 질문
제가 3.3%인지 8.8%인지 어떻게 알아요?
같은 일을 계속 · 반복해서 하고 받는 돈이면 보통 사업소득(3.3%)이고, 강연 · 원고 · 심사처럼 어쩌다 한 번 하고 받는 돈이면 기타소득(8.8%)이에요. 실제로 어느 쪽으로 뗄지는 돈을 주는 쪽이 정해서 신고하니, 확실하지 않으면 주는 쪽에 물어보세요. 이 계산기는 두 가지를 함께 보여 줘요.
다른 계산기와 몇 원씩 달라요.
세금은 소득세와 지방소득세마다 10원 미만을 버리고 떼요. 10원 미만을 버리지 않는 계산기는 123만 4,567원의 세금을 37,037원 · 3,704원처럼 보여 주지만, 실제로 떼는 금액은 37,030원 · 3,700원이에요. 이 계산기는 떼는 방식 그대로 계산해요.
12만 원짜리 강연료에서도 8.8%를 떼나요?
아니요. 기타소득은 필요경비 60%를 뺀 금액이 5만 원 이하면 세금을 떼지 않아요. 청구액 125,000원까지는 그대로 다 받아요. 이 계산기는 그럴 때 세금을 0원으로 보여 주고 까닭을 표 아래에 적어 줘요.
받을 돈을 넣었더니 청구액이 딱 떨어지지 않아요.
세금이 10원 단위로 잘리기 때문에, 받을 돈이 정확히 남는 청구액은 1,034,120원처럼 끝자리가 생길 수 있어요. 계산기는 그 돈이 정확히 남는 가장 작은 청구액을 찾아요. 더 큰 금액으로 올려 청구하면 받는 돈도 그만큼 늘어요.
2027년에는 정말 2.2%가 되나요?
정부 개편안이고 국회를 통과하기 전이라 아직 확정 전이에요. 통과되면 2027년 1월 1일 뒤에 지급하는 돈부터 적용돼요. 2027년을 고르면 2.2% 금액과 함께 지금처럼 3.3%일 때 금액도 보여 줘요.
카카오톡에서 열었더니 인쇄가 되지 않아요.
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